НДС на УСН с 2025 года — подготовка кассы

С 1 января 2025 года вводятся ставки НДС для режима налогоплательщиков УСН 5% и 7%.

Необходимость уплаты НДС 5% возникает при доходе свыше 60 млн. руб. в год, 7% при доходе свыше 250 млн. руб. в год.

Организации и ИП на УСН, выбравшие уплату НДС, смогут применять ставки 5%, 7%, 10% или 20% в зависимости от их годового дохода и характера операций.

Для корректного учета налога в кассовых чеках обязательны реквизиты, утвержденные ФНС, включая процент налогообложения. По новым правилам, чеки должны содержать сведения о суммах НДС, соответствующих выбранной ставке: «сумма НДС чека по ставке 20%» (тег 1102), «сумма НДС чека по ставке 10%» (тег 1103), «сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%» (тег 1104), «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), «сумма НДС чека по расч. ставке 20/120» (тег 1106), «сумма НДС чека по расч. ставке 10/110» (тег 1107).

Ставка НДС и сумма налога — это обязательные реквизиты, которые нужно указывать в кассовых чеках. Как именно их заполнять описано в Приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ о форматах фискальных документов. Дополнения о новых пониженных ставках 5%, 7%, 5/105 и 7/107 вносит Приказ ФНС от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@. Он зарегистрирован 16декабря 2024 года. Этот приказ (с поправками) вступает в силу по истечении десяти дней, но не раньше 1 января 2025 года.

Для выполнения требований ФНС владельцам кассовых аппаратов необходимо обновить прошивки и кассовые программы для ККТ. Однако основные производители контрольно-кассовой техники, компании «Атол» и «Штрих-М» объявили, что смогут предоставить новую прошивку только в январе 2025 года.

Обновлено: с 9 января 2025 года прошивки для кассовых аппаратов Атол, Штрих, Ритейл, РР предоставлены разработчиками и доступны для установки в сервисном центре

В связи с этим, предпринимателям необходимо руководствоваться «Методическими рекомендациями» Федеральной налоговой службы, размещенными на официальном сайте.

1. Согласно п. 26 «Методических рекомендаций» ФНС, в случае неготовности системного программного обеспечения (прошивка) модели ККТ к 1.01.2025 предприниматель имеет право продолжить работу с текущей версией прошивки. Для корректного учета выбранной ставки 5% или 7% потребуется скорректировать передаваемую цену товаров таким образом, чтобы она включала в себя выбранное значение ставки налога (для автономных версий ККТ учитывать при ручном вводе с клавиатуры или при записи в ПЛУ, в карточке товара кассовой программы при использовании фискального регистратора). В этом случае значение обязательного тега 1105 «сумма расчетов по чеку без НДС» будет содержать корректные сведения для передачи в ОФД

2. В связи с изложенным в п.1 предприниматели имеют все необходимые возможности для продолжения использования ККТ с текущей версией системного ПО. Отсутствие актуальной версии ПО (прошивки) производителя к 1.01.2025 г. не может служить основанием для неприменения контрольно-кассовой техники до момента ее предоставления.

Обновление касс «Эвотор»

«Эвотор» уже поддерживает общие ставки НДС ― нужно только внести их в карточки товаров. По пониженным категориям (5% и 7%) ― нужно подготовить кассу и обновить карточки товаров.

Как подготовить кассу

• Проверить, что на терминале уже есть все нужные прошивки и версии компонентов

• Установить «Обновление под законодательство», которое входит в комплект «Смарт-терминал Плюс». Если вы торгуете алкоголем и используете приложение «УТМ Плюс», в нем тоже есть необходимый функционал

• Проверить приложения других разработчиков. Например, если вы используете товароучетное приложение, оно должно поддерживать НДС в чеках

• Изменить ставку НДС в карточках товара через товароучетную систему или в самом смарт-терминале

• Пробивать чеки со ставками НДС нужно не раньше 1 января 2025 года. Если добавить НДС в чек раньше, в ФНС могут уходить ошибки

• Обновление касс происходит постепенно, поэтому если прямо сейчас нужной ставки в карточке товаров нет — вскоре она появится

За помощью в настройке обращайтесь в наш сервисный центр.

Обновление касс «Меркурий»

Для портативных ККТ – «Меркурий – 115Ф, 130Ф, 180Ф, 185Ф, программное обеспечение с новыми ставками НДС доступно на технологическом сервере производителя. Для обновления обращайтесь в наш сервисный центр.

Для портативных ККТ Меркурий, находящихся в данный момент в эксплуатации, работающих в формате ФФД 1.05, в течение первого квартала 2025 года будет разработана версия с поддержкой 5% и 7% для УСН.

Данная версия по готовности будет также размещена в рамках платной подписки на «Сервис обновления ПО». Чтобы обновить кассу, обращайтесь в наш сервисный центр.